Naar de hoofdinhoud

Hoe werkt belasting op e-commerce of elektronische handel in België

Accountable ondersteunt lokale e-commerce. Dit is een handleiding voor zelfstandigen die Accountable gebruiken voor e-commerce.

Geschreven door Simon

Accountable ondersteunt e-commerce voor zelfstandigen in België, inclusief lokale verkoop en EU-verkoop onder €10.000 per jaar waarbij je zelf de btw int. Dit artikel legt uit hoe btw van toepassing is op verschillende e-commerce situaties en wat Accountable voor je kan regelen.

Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.

In dit artikel vind je ook een overzicht van hoe e-commerceplatforms omgaan met btw en een volledig overzicht van wat Accountable dekt.

​

Wat is e-commerce?

E-commerce verwijst naar het kopen en verkopen van goederen en diensten via het internet. Verschillende vormen van verkoop in dit digitale landschap zijn business-to-consumer (B2C), business-to-business (B2B), consumer-to-consumer (C2C) en consumer-to-business (C2B) transacties.

​

De btw wordt verschillend toegepast, afhankelijk van het type klant (B2B of B2C) en de locatie van je klanten (lokaal, in de EU, buiten de EU), evenals de totale inkomsten die je genereert.

​

Meestal faciliteren e-commerceplatforms deze transacties door verkopers een ruimte te bieden waar ze hun producten kunnen laten zien en in contact kunnen komen met potentiële kopers.

​

Enkele voorbeelden van e-commerceplatforms

  1. Amazon FBA: Een wereldwijde marktplaats voor verschillende productcategorieën.

  2. Etsy: Gericht op handgemaakte, vintage en unieke items.

  3. Bol.com: Nederlandse online marktplaats, gewijd aan goederen in Nederland en België.

  4. Shopify: Een e-commerceplatform waarmee je je eigen online winkel kunt maken.

​

Hoeveel btw betaal je bij verkoop via e-commerce?

​

Btw-tarieven per situatie

Als zelfstandige in België hangt de btw die je aanrekent af van je specifieke situatie:

  1. Lokale verkoop: Als je alleen lokaal verkoopt, pas je 21% btw toe en moet je doorgaans zelf de Belgische btw innen en afdragen.

  2. Verkoop binnen de EU (onder €10.000/jaar): Je kunt lokale btw aanrekenen en afdragen voor elke verkoop, of ter vereenvoudiging 21% Belgische btw toepassen en de btw vervolgens aangeven en afdragen aan de FOD in België.

  3. Verkoop binnen de EU (vanaf €10.000/jaar): Als je een omzet van €10.000 per jaar bereikt, ben je verplicht om lokaal btw in rekening te brengen (bijv. 20% in Frankrijk, 19% in Duitsland). Je kunt de btw in elk land aangeven en betalen, of via het One-Stop-Shop platform.

N.b. Als je vrijgestelde kleine onderneming bent: Zolang je minder dan €10.000 per jaar verkoopt binnen de EU, hoef je geen btw te betalen. Zorg ervoor dat je je e-commerceplatform correct instelt (registreer je als particuliere verkoper als er geen optie voor franchisenemers is). Zodra je de drempel van €10.000 omzet binnen de EU bereikt, moet je je registreren als btw-plichtige, de btw lokaal innen en declareren/betalen via het OSS-platform (zie hieronder).

​

Omgaan met btw in de EU: de rol van OSS/IOSS

​

OSS (One-Stop Shop)

De OSS is een vereenvoudigingsmaatregel waarmee bedrijven de btw op hun B2C-verkopen (business-to-consumer) van goederen en bepaalde diensten binnen de EU via één online portaal kunnen aangeven en betalen. Dit is met name handig voor bedrijven die in meerdere EU-lidstaten verkopen.

​

Als je als e-commercebedrijf binnen de EU verkoopt en je jaaromzet hoger is dan €10.000, kun je de btw in elk land aangeven of, om de administratieve last te verlichten, ervoor kiezen gebruik te maken van de OSS.

​

IOSS (Import One-Stop Shop)

Voor bedrijven die goederen invoeren in de EU met een waarde van niet meer dan €150 per verkoop, komt het IOSS-systeem in beeld. Dit is vooral relevant voor verkopers die grensoverschrijdende e-commercetransacties doen (ook wel dropshipping genoemd).

​

Met het IOSS-systeem kan de btw op ingevoerde goederen worden aangegeven en betaald via één EU-lidstaat, wat het proces voor verkopers vereenvoudigt en zorgt voor een vlottere ervaring voor klanten.

​

Wat dekt Accountable voor jouw e-commerce?

Accountable dekt je e-commerceactiviteiten als je verkoopt binnen de EU met een jaaromzet van minder dan €10.000 en je zelf de btw int. Als je kiest voor de OSS of IOSS voor je EU-verkopen, heb je een specialist nodig om die aangiftes buiten Accountable te beheren.

​

Hoe gaan e-commerceplatforms om met btw?

  • Als je goederen verkoopt op Etsy of Shopify, draagt het platform de btw meestal namens jou af en wordt die waarde uitgesloten van uitbetalingen. Dit betekent dat je geen btw hoeft aan te geven en af te dragen aan de belastingdienst.

  • Amazon stelt meestal hun toegewijde partners voor om je boekhouding en belastingen te beheren.

  • Bij andere platforms (bijvoorbeeld Eversport en Bol.com) kun je zelf bepalen hoeveel btw er wordt geïnd en ben je zelf verantwoordelijk voor de btw-aangifte bij de FOD.

​

Wanneer dekt Accountable jouw e-commercebedrijf?

  • Je verkoopt alleen lokaal en int zelf de btw.

  • Je verkoopt binnen de EU, met een jaaromzet van minder dan €10.000, en je int zelfstandig btw.

  • Je bent een vrijgestelde kleine onderneming en verkoopt minder dan €10.000 per jaar buiten je eigen land.

​

Wanneer raadpleeg je een belastingcoach?

  • Je bent btw-plichtig en verkoopt via platforms zoals Etsy, waar de btw voor je wordt afgedragen.

  • Je moet buitenlandse btw-tarieven in rekening brengen.

  • Je bent betrokken bij dropshipping of IOSS.

  • Je geeft btw aan in het buitenland of onder het OSS-stelsel.

  • Je verkoopt voor aanzienlijke bedragen buiten je land.

  • Je kunt de locatie van elke transactie niet traceren.

Uitgaves scannen

Inkomsten bijhouden

Btw voorbereiden en indienen

Inkomstenbelasting voorbereiden en indienen

Lokale e-commerce

✅

✅

✅

✅

Vrijgestelde kleine onderneming met e-commerceverkoop in de EU onder €10.000 per jaar

✅

✅

✅

✅

EU-omzet onder €10.000 per jaar, lokale btw door jou geïnd en aangegeven

✅

✅

✅

✅

Buitenlandse btw-tarieven in rekening brengen

✅

❌

❌

❌

Verkopen via Etsy of gelijkwaardig, waar de btw voor je wordt afgedragen

✅

❌

❌

❌

Dropshipping / IOSS-regime

✅

❌

❌

❌

Inkomen uit OSS of e-commerce in de EU meer dan €10.000/jaar

✅

❌

❌

❌

​

Belangrijkste punten

  • Accountable dekt lokale e-commerce en EU-verkoop onder €10.000/jaar, op voorwaarde dat je zelf de btw int en aangeeft.

  • Boven de €10.000 aan EU-verkoop moet je lokale btw-tarieven toepassen en kun je het OSS-platform gebruiken om aangiftes te vereenvoudigen. Accountable dekt geen OSS- of IOSS-aangiftes.

  • Platforms zoals Etsy en Shopify dragen de btw namens jou af. Accountable kan in die situaties geen inkomsten registreren of btw indienen.

  • Voor dropshipping, buitenlandse btw-tarieven of OSS-aangiftes kun je terecht bij je belastingcoach in Accountable.

Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.

Was dit een antwoord op uw vraag?

Gerelateerde artikelen