Als kleine ondernemer onder het vrijstellingsregime voegt Accountable de vereiste wettelijke vermelding automatisch toe aan je facturen, zodat je altijd in orde bent zonder extra stappen.
De exacte vermelding hangt af van de locatie van je klant en het type verkoop (goederen of diensten). Dit artikel behandelt elke situatie.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
Wat is het vrijstellingsregime?
Iedereen die een eigen zaak opstart in België, is over het algemeen verplicht om btw aan te rekenen op zijn producten of diensten en deze af te dragen aan de FOD Financiën. Er is echter een uitzondering die je vrijstelt van het betalen van btw: het vrijstellingsregime.
Als ondernemer onder het vrijstellingsregime reken je geen btw aan aan je klanten.
Dit kan voordelig zijn: wanneer je verkoopt aan particulieren in België, ben je concurrerender omdat het niet aanrekenen van btw je prijzen mechanisch met 21% verlaagt.
Dit is mogelijk als je de inkomensgrens van 25.000 € per jaar niet overschrijdt (alleen rekening houdend met je omzet behaald bij klanten in België). In dat geval kun je, optioneel, vragen om te profiteren van het vrijstellingsregime.
Voor meer informatie over de verplichtingen om van status te veranderen van vrijgesteld naar btw-plichtig, lees hoe en wanneer je van vrijgesteld van btw naar btw-plichtige gaat.
Wat moet ik op de factuur vermelden bij verkoop aan klanten in België 🇧🇪?
Om juridisch correct te zijn, moet je factuur vermelden waarom je geen btw aanrekent: "Bijzondere vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen".
Accountable voegt dit automatisch toe wanneer je facturen aanmaakt.
Hoe zit het met verkopen buiten België en binnen de Europese Unie (EU) 🇪🇺?
📌 Intra-EU-inkomsten van B2B-klanten worden niet meegerekend in je jaarlijkse inkomensgrens van 25.000 €.
Verkoop van diensten (B2B)
Zowel jij als je klant moeten een geldig btw-nummer hebben.
Verkoop van diensten gebeurt onder de verleggingsregeling. Je factuur moet het gerelateerde artikel vermelden: "Verleggingsregeling - art. 196 btw-richtlijn 2006/112/EG".
Accountable voegt deze zin automatisch toe op basis van de artikelcategorie.
Je moet ook een aanvullende belastingaangifte indienen voor dergelijke transacties: de intracom listing, die elk kwartaal op Intervat moet worden ingediend.
Verkoop van goederen (B2B)
Het factureren is meestal eenvoudig. Je stuurt je factuur zonder btw en verwijst naar je status als vrijgestelde: "Bijzondere vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen".
In Accountable voegt het systeem automatisch de juiste formulering toe op basis van de artikelcategorie:
Verkoop aan particulieren (B2C)
Wanneer je verkoopt aan een particulier in Europa, volgt je factuur dezelfde regels als bij verkoop in België. Ze moet een verwijzing bevatten naar de vrijstellingsregeling: "Bijzondere vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen".
In Accountable wordt deze zin automatisch toegevoegd.
Let op: in dit geval hoef je de naam van je klanten niet te vermelden bij de B2C-transactie.
Hoe zit het met verkoop buiten de Europese Unie (EU) 🌍?
Bij de verkoop van goederen wordt een wettelijke vermelding aan je factuur toegevoegd: "Artikel 39 - Export van goederen".
Bij de verkoop van diensten wordt een wettelijke vermelding aan je factuur toegevoegd: "Artikel 39 - Export van diensten".
📌 Als je een aanzienlijk inkomen genereert uit B2C-verkoop in één land buiten de EU, moet je je mogelijk lokaal registreren als bedrijf en lokale btw innen en afdragen.
Belangrijkste punten
Als vrijgestelde reken je geen btw aan en voegt Accountable de vereiste wettelijke vermelding automatisch toe aan je facturen.
Voor Belgische klanten en B2C-verkoop in Europa is de vermelding: "Bijzondere vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen".
Voor intra-EU B2B-diensten geldt de verleggingsregeling en moet je elk kwartaal een intracom listing indienen op Intervat.
Voor verkoop buiten de EU is de vermelding "Artikel 39 - Export van goederen" of "Artikel 39 - Export van diensten", afhankelijk van wat je verkoopt.
Intra-EU B2B-inkomsten tellen niet mee voor je jaarlijkse inkomensgrens van 25.000 €.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.