📌 En bref : en tant qu'indépendant en Belgique, vous pouvez déduire vos frais professionnels de deux façons : en utilisant un pourcentage forfaitaire ou en déclarant vos frais réels documentés. Accountable vous aide à comparer les deux et choisit automatiquement la meilleure option pour vous.
Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
Dans cet article, vous découvrirez également comment les cotisations sociales interagissent avec les deux méthodes et comment Accountable vous aide à choisir la meilleure option lors de votre déclaration fiscale.
💡 Qu'est-ce que la méthode forfaitaire ?
Au lieu de suivre chaque dépense individuellement, vous déduisez un pourcentage fixe de votre revenu. Le taux est de 30% de votre bénéfice brut, avec un plafond maximum chaque année :
Année de revenus | Exercice d'imposition | Déduction maximale |
2025 | 2026 | €5.930 |
2026 | 2027 | €6.070 |
Dès que votre bénéfice brut (après cotisations sociales) dépasse €19.767 (année de revenus 2025) ou €20.233 (année de revenus 2026), vous atteignez le plafond et le forfait n'augmente plus.
⚠️ Important : les cotisations sociales passent toujours en premier
C'est la source de confusion la plus fréquente. Vos cotisations sociales (et PLCI le cas échéant) sont toujours déduites séparément, avant l'application du forfait. Les 30% sont calculés sur ce qui reste après ces déductions.
💡 Exemple : chiffre d'affaires €60.000, coût des marchandises €10.000, cotisations sociales €8.000 = bénéfice brut €42.000. Forfait = 30% × €42.000 = €12.600, mais plafonné à €5.930 pour 2026. La déduction effective est donc €5.930.
ℹ️ Le forfait ne réduit que ton impôt sur le revenu. Il ne modifie pas le montant que tu paies en cotisations sociales. Celles-ci sont toujours calculées sur ton revenu net réel.
📋 Quand les frais réels sont-ils meilleurs ?
Avec les frais réels, vous déclarez chaque dépense professionnelle individuellement avec reçus et factures. Il n'y a pas de plafond, mais vous devez conserver tous vos documents.
Les frais réels valent la peine lorsque vos dépenses réelles dépassent le plafond forfaitaire. C'est souvent le cas pour :
Les artisans et travailleurs manuels qui achètent beaucoup de matériaux
Les photographes et vidéastes avec du matériel coûteux
Toute personne avec une grande déduction voiture
Les freelances qui louent un bureau ou un studio professionnel
📱 Comment cela fonctionne-t-il dans Accountable ?
Lors de votre déclaration d'impôt sur le revenu dans Accountable, l'application vous montre automatiquement les deux options et laquelle donne le meilleur résultat. Vous pouvez passer de l'une à l'autre avant de soumettre.
💡 Assure-toi que toutes tes dépenses sont saisies dans Accountable avant de commencer ta déclaration. Ainsi, la comparaison est aussi précise que possible.
À retenir
En tant qu'indépendant belge, vous pouvez choisir entre une déduction forfaitaire (30% du bénéfice brut, plafonnée chaque année) et les frais réels documentés (sans plafond, justificatifs obligatoires).
Les cotisations sociales (et la PLCI) sont toujours déduites avant le calcul du forfait.
Les frais réels sont généralement plus avantageux lorsque vos dépenses réelles dépassent le plafond annuel, notamment pour les artisans, les photographes ou les freelances avec des frais importants.
Accountable compare automatiquement les deux options lors de votre déclaration d'impôt sur le revenu afin que vous puissiez choisir le meilleur résultat avant de soumettre.
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.