L'assurance intervient dans votre comptabilité à trois moments différents : votre prime, un sinistre où l'assureur paie directement le réparateur, et un sinistre où l'assureur vous indemnise directement. Voici comment traiter chacun d'eux.
Votre prime d'assurance : enregistrez-la comme une dépense normale.
Un sinistre où l'assureur paie directement le réparateur : seule une partie de la facture est déductible pour vous.
Un sinistre où l'assureur vous indemnise directement (par exemple une indemnisation omnium) : enregistrez-la comme un revenu.
ℹ️ Cet article fournit des informations générales et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. En cas de doute, posez votre question à votre Coach Fiscal.
Comment enregistrer ma prime d'assurance ?
La facture que vous recevez pour la souscription de la police elle-même est une dépense professionnelle normale. Il n'y a pas de TVA sur les primes d'assurance en Belgique. Accountable dispose d'une catégorie spécifique pour chaque type d'assurance.
Assurance véhicule : choisissez Assurance voiture, Assurance véhicule utilitaire, Assurance moto, ou Assurance (é-)vélo, selon ce que vous assurez.
Autre assurance professionnelle : choisissez Assurance pro, Assurance incendie, Assurance responsabilité civile professionnelle, Assurance protection juridique, ou Assurance revenu garanti.
Appliquez le même pourcentage d'usage professionnel que celui que vous utilisez déjà pour les autres frais liés à ce bien.
Seule l'assurance professionnelle est déductible : les polices personnelles, comme l'assurance hospitalisation, n'ont leur place dans aucune de ces catégories.
Que faire si mon assureur paie directement le réparateur ?
Si votre assureur règle directement la facture de réparation, la réparation elle-même n'est pas un coût pour vous, puisqu'elle a été prise en charge par l'assureur. En général, deux éléments restent déductibles :
La TVA sur la facture (ou le % déductible de celle-ci)
Votre franchise, si votre police en prévoit une
En résumé : vous n'enregistrez que ce que vous avez réellement payé de votre poche. Le reste est neutralisé, puisque l'assureur l'a déjà pris en charge.
Comment l'enregistrer ?
Enregistrez la facture dans la catégorie de dépense qui convient le mieux (par exemple Entretien et réparations), en la divisant en 3 articles :
Encodez le montant total de la facture, avec le taux de TVA correct. Utilisez le même % d'usage professionnel que celui déjà appliqué à ce bien.
Encodez à nouveau ce même montant hors TVA, cette fois en négatif (-), marqué comme exonéré (0% TVA, "exonéré de TVA ou non imposable"), au même % d'usage professionnel.
Cela annule la partie prise en charge par l'assureur.Encodez votre franchise, en positif, en ligne exonérée (0% TVA). Appliquez le % d'usage professionnel correspondant à ce coût.
Il s'agit d'un coût réel pour vous, donc il reste déductible.
Exemple : facture de garage après un accident de voiture (35% d'usage professionnel)
Article 1 : Facture totale : 3 986,28 € TVAC à 21% de TVA (691,83 €), 35% d'usage professionnel
Article 2 : Ligne négative : -3 294,45 €, TVA 0% (exonérée), 35% d'usage professionnel
Article 3 : Franchise : 650,00 €, TVA 0% (exonérée), 100% d'usage professionnel
Résultat, dans l'onglet Impact fiscal de la dépense : 242,14 € de TVA à récupérer + 650,00 € déductibles à l'impôt sur le revenu = 892,14 € de montant professionnel, ce qui correspond exactement à ce qui vous a été facturé.
Que faire si mon assureur me paie directement ?
Si votre assureur vous verse l'indemnisation directement, par exemple une indemnité omnium ou un remboursement suite à un incendie, enregistrez-la comme un revenu, pas comme une dépense.
✅ Faites-le uniquement pour les sinistres professionnels, et uniquement pour le montant que vous avez réellement reçu !
Comment l'encoder ?
Rendez-vous dans l'onglet Revenus et enregistrez le montant total de l'indemnisation comme un revenu sans facture.
Exemple : indemnisation pour perte d'un bien
Étape 1 : dans Revenus, ajoutez un revenu sans facture (Ticket/autre)
Étape 2 : ajoutez le document, indiquez le Montant (il s'agit du montant total reçu, dans cet exemple 1 466,77 €)
Étape 3 : dans Catégorie, choisissez Assurance > « Assurance pour perte d'actif »
Étape 4 : cliquez sur Enregistrer
❓ Questions fréquentes
Est-ce que ça s'applique aussi à d'autres biens professionnels, comme du matériel volé ou des dégâts d'incendie ?
Oui. La même méthode s'applique chaque fois que votre assureur paie directement une facture de réparation ou de remplacement, que ce soit pour votre véhicule, un ordinateur portable volé ou des dégâts d'incendie sur votre matériel. Enregistrez-la simplement dans la catégorie de dépense habituelle de ce bien, avec le pourcentage d'usage professionnel qui s'y applique.
Ma voiture n'est que partiellement professionnelle. Comment faire ?
Utilisez le pourcentage d'usage professionnel habituel de votre voiture pour la prime, ainsi que pour la facture complète et la ligne négative (articles 1 et 2). La franchise déductible (article 3) est un coût réel distinct ; fixez son propre pourcentage d'usage professionnel selon votre situation réelle.
À retenir
Enregistrez votre prime d'assurance comme une dépense professionnelle normale, dans la catégorie Accountable correspondante, avec votre pourcentage d'usage professionnel habituel.
Lorsque votre assureur paie directement le réparateur, seuls la TVA et votre franchise sont des coûts à enregistrer ; neutralisez le reste avec une ligne négative.
Lorsque votre assureur vous verse l'indemnisation directement, enregistrez le montant total comme revenu sans facture, sous « Assurance ».
Les polices d'assurance personnelles, comme l'assurance hospitalisation, ne sont pas déductibles et n'appartiennent à aucune des catégories d'assurance professionnelle.
Une question ? Contactez-nous via le chat ou par email à support@accountable.eu, on est là pour vous aider.