Gebruik je je wagen zowel voor professionele als privéverplaatsingen? Dan moet je bepalen welk deel van je gereden kilometers beroepsmatig is. Dit percentage bepaalt hoeveel btw je kunt recupereren op je autokosten en hoeveel je kunt aftrekken in je personenbelasting.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
In dit artikel lees je ook welke bewijsmethoden worden aanvaard, wanneer een rittenregistratie vereist is en hoe je je percentage invoert in Accountable.
💡 Waarom is het belangrijk om je percentage beroepsgebruik te bepalen?
Hoe hoger je beroepsgebruik, hoe meer je kunt aftrekken. Houd er wel rekening mee dat je bij een fiscale controle moet kunnen aantonen hoe je dit percentage hebt bepaald.
Hoeveel btw je kunt recupereren op je autokosten
Hoeveel van je autokosten je kunt aftrekken in je personenbelasting
👉 Hoe bereken je je percentage beroepsgebruik?
De formule is eenvoudig: je deelt het aantal kilometers dat je voor professionele verplaatsingen rijdt door het totale aantal gereden kilometers.
(aantal professionele km per jaar ÷ totaal aantal km per jaar) × 100
Voorbeeld: in 2025 rijd je in totaal 20.000 km, waarvan 13.000 km voor professionele verplaatsingen.
→ Je beroepsgebruik: (13.000 ÷ 20.000) × 100 = 65%.
🚗 Wat met woon-werkverkeer naar je vaste werkplek?
Er is een belangrijke uitzondering om rekening mee te houden: je dagelijkse woon-werkverkeer.
Je verplaatsing naar een vaste werkplek wordt beschouwd als privégebruik en niet als beroepsgebruik. Ook al maak je deze verplaatsing voor je werk, fiscaal gezien wordt ze als privé beschouwd.
📆 De 40-dagenregel: een locatie wordt pas beschouwd als een ‘vaste werkplek’ (en de verplaatsing dus als woon-werkverkeer) als je er gedurende het jaar minstens 40 dagen aanwezig bent. Die dagen hoeven niet opeenvolgend te zijn. Werk je minder dan 40 dagen per jaar op een bepaalde locatie, bijvoorbeeld bij een klant, in een coworkingspace of op een tijdelijke werf? Dan blijft de verplaatsing naar die locatie een professionele verplaatsing.
📄 Welke bewijsstukken heb je nodig om je percentage beroepsgebruik te onderbouwen?
De btw-administratie laat je kiezen uit drie methodes om je beroepsgebruik te bepalen. Kies de methode die het best bij jouw situatie past.
Methode | Hoe werkt het? |
1. Rittenregistratie/logboek | Je houdt elke rit bij: de datum, het vertrek- en aankomstadres, het aantal gereden kilometers en het doel van de rit. Dit is de meest nauwkeurige methode, maar ook de meest tijdrovende. |
2. Woon-werkverkeer formule | Je kunt je privégebruik berekenen aan de hand van een vaste formule op basis van de afstand tussen je woonplaats en je werkplek: (afstand woon-werk × 2 × 200 werkdagen + 6.000 andere privékilometers) ÷ totaal aantal kilometers × 100 = % privégebruik. Je woon-werkverkeer telt in deze formule als privégebruik, niet als beroepsgebruik. Je beroepsgebruik is vervolgens 100% min het berekende percentage privégebruik. Deze methode kun je maar voor één wagen per persoon gebruiken. In de formule reken je altijd met 200 werkdagen, ook als je vaak van thuis uit werkt. |
3. Vast forfait van 35% | De eenvoudigste optie: je legt je beroepsgebruik vast op 35%, zonder dat je een rittenregistratie hoeft bij te houden. Let op: als je voor deze methode kiest, moet je ze minstens vier opeenvolgende kalenderjaren blijven toepassen. Je moet ze bovendien toepassen op al je wagens die je zowel privé als professioneel gebruikt. |
✍ Is een rittenregistratie bijhouden verplicht?
Niet altijd; dit hangt af van je percentage beroepsgebruik.
Tot ongeveer 35% volstaat meestal een redelijke inschatting, bijvoorbeeld op basis van je agenda of klantenbezoeken.
Vanaf ongeveer 35% verwacht de fiscus doorgaans een rittenregistratie of andere gedetailleerde bewijsstukken. Hoe hoger je percentage beroepsgebruik, hoe beter je dit percentage moet kunnen onderbouwen.
✔️ Hoe houd je een rittenregistratie bij?
Een rittenregister kun je bijhouden in een gewone Excel- of Google Sheets-tabel. Zorg ervoor dat deze aan de wettelijke vereisten voldoet.
Voor elke rit vul je de volgende gegevens in:
de datum van de rit
de kilometerstand bij vertrek en aankomst
het vertrek- en aankomstadres
het doel van de rit (professioneel of privé)
Op basis van deze gegevens kun je zelf je totale aantal kilometers optellen en je percentage beroepsgebruik berekenen.
Btw-aftrekbaarheid vs. beroepsgebruik: wat is het verschil?
Je percentage beroepsgebruik is niet het enige percentage dat telt voor je wagen. Er is ook de btw-aftrekbaarheid, een apart, wettelijk vastgelegd percentage specifiek voor voertuigen.
35%: het wettelijke forfait. Dit is de standaardwaarde, en je hebt geen enkel bewijs nodig om dit toe te passen.
50%: het wettelijke maximum. Je kunt dit enkel toepassen als je een hoger beroepsgebruik kunt bewijzen, bijvoorbeeld met een rittenregister.
100%: enkel voor beroepschauffeurs (taxi, koerier, ridesharing, enzovoort), waarbij het voertuig uitsluitend voor de activiteit gebruikt wordt.
⚙️ Hoe voer je dit in Accountable in?
1. Professioneel gebruik (per uitgave)
Bij elke uitgave kun je het beroepspercentage ingeven. Rijd je bijvoorbeeld 35% professioneel? Dan geef je dit percentage in bij elke autokost. Accountable houdt hier vervolgens automatisch rekening mee voor:
de btw-aftrek;
en de berekening van je personenbelasting.
2. Btw-aftrekbaarheid (eenmalig, in je auto-instellingen)
De btw-aftrekbaarheid werkt anders: je stelt deze één keer in per auto, niet per uitgave. Wanneer je een personenwagen toevoegt onder je auto-instellingen, geef je aan welke btw-aftrekbaarheid van toepassing is (35%, 50% of 100%, zie de sectie hierboven). Accountable past dit vervolgens automatisch toe op elke uitgave die aan die auto gekoppeld is.
🚨 Deze instelling voor btw-aftrekbaarheid geldt enkel voor personenwagens. Lichte vracht volgt andere regels: de btw is 100% aftrekbaar, beperkt door je percentage beroepsgebruik. Je geeft dat beroepsgebruik rechtstreeks in bij de uitgave, voor lichte vracht moet je geen wagen toevoegen in de instellingen.
Je moet de uitgave toevoegen onder de categorie Lichte vracht, en vervolgens de juiste subcategorie selecteren. Je moet geen voertuig koppelen aan de uitgave, want het gaat om een lichte vracht en er is geen CO₂-formule van toepassing.
💡 Wil je meer weten over hoe beroepsgebruik werkt voor je andere uitgaven, zoals je telefoon, thuiskantoor of laptop? Lees er meer over in dit artikel.
Belangrijkste punten
Je percentage beroepsgebruik bepaalt hoeveel btw en personenbelasting je kunt aftrekken op je autokosten.
Je dagelijkse verplaatsing naar een vaste werkplek telt als privégebruik, niet als beroepsgebruik.
Je kunt kiezen tussen drie methodes: de rittenregistratie, de woon-werkverkeer formule of het vast forfait van 35%.
Vanaf ongeveer 35% beroepsgebruik verwacht de fiscus een rittenregistratie of andere gedetailleerde bewijsstukken.
In Accountable geef je je beroepspercentage in per uitgave, en stel je de btw-aftrekbaarheid eenmalig in per auto via je auto-instellingen.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.