Verzekeringen raken je boekhouding op drie verschillende momenten: je premie, een schadegeval waarbij de verzekeraar de herstelfirma rechtstreeks betaalt, en een schadegeval waarbij de verzekeraar jou rechtstreeks uitbetaalt. Hier lees je hoe je elk van deze situaties aanpakt.
Je verzekeringspremie: boek je als een normale uitgave.
Een schadegeval waarbij de verzekeraar de herstelfirma betaalt: slechts een deel van de factuur is voor jou aftrekbaar.
Een schadegeval waarbij de verzekeraar jou rechtstreeks uitbetaalt (bv. een omnium-uitkering): boek je als inkomst.
ℹ️ Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
Hoe boek ik mijn verzekeringspremie?
De factuur die je krijgt voor de polis zelf is een normale beroepskost. Er is geen btw verschuldigd op verzekeringspremies in België. Accountable heeft voor elk type verzekering een specifieke categorie.
Voertuigverzekering: kies Autoverzekering, Verzekering bedrijfsvoertuig, Motorverzekering, of (E-)fietsverzekering, afhankelijk van wat je verzekert.
Andere professionele verzekering: kies Beroepsverzekering, Brandverzekering, Verzekering burgerlijke aansprakelijkheid, Rechtsbijstandsverzekering, of Verzekering gewaarborgd inkomen.
Gebruik hetzelfde professioneel gebruikspercentage dat je al toepast op de andere kosten van dat actief.
Enkel professionele verzekeringen zijn aftrekbaar: persoonlijke polissen, zoals een hospitalisatieverzekering, horen in geen van deze categorieën thuis.
Wat als mijn verzekeraar de herstelfirma rechtstreeks betaalt?
Als je verzekeraar de herstelfactuur rechtstreeks vereffent, is de herstelling zelf geen kost voor jou, die werd namelijk gedekt door de verzekeraar. Meestal blijven twee zaken toch aftrekbaar:
De btw op de factuur (of het aftrekbare % ervan)
Je eigen vrijstelling (franchise), als je polis er een heeft
Kortom: je boekt enkel wat je effectief zelf uit eigen zak betaald hebt. De rest wordt geneutraliseerd, aangezien de verzekeraar dit al gedekt heeft.
Hoe boek je dit?
Boek de factuur onder de categorie die het best past (bv. Onderhoud en herstellingen), opgesplitst in 3 items:
Voer het volledige factuurbedrag in, met het correcte btw-tarief. Gebruik hetzelfde professioneel gebruikspercentage dat je al voor dit actief gebruikt.
Voer hetzelfde bedrag excl. btw opnieuw in, als een negatieve (-) lijn, gemarkeerd als vrijgesteld (0% btw, "vrijgesteld van btw of niet belastbaar"), aan hetzelfde professioneel gebruikspercentage.
Dit annuleert het deel dat de verzekeraar voor jou betaald heeft.Voer je eigen vrijstelling (franchise) in als een positieve, vrijgestelde (0% btw) lijn. Stel het professioneel gebruikspercentage in dat op deze kost van toepassing is.
Dit is een echte kost voor jou en blijft dus aftrekbaar.
Voorbeeld: garagefactuur na een auto-ongeval (35% professioneel gebruik)
Item 1: Volledige factuur: €3.986,28 incl. 21% btw (€691,83), 35% professioneel gebruik
Item 2: Negatieve lijn: €-3.294,45, 0% btw (vrijgesteld), 35% professioneel gebruik
Item 3: Vrijstelling (franchise): €650,00, 0% btw (vrijgesteld), 100% professioneel gebruik
Resultaat, onder Belastingimpact van de uitgave: €242,14 terug te vorderen btw + €650,00 aftrekbaar voor personenbelasting = €892,14 professioneel bedrag, overeenkomstig wat je effectief zelf werd aangerekend.
Wat als mijn verzekeraar mij rechtstreeks uitbetaalt?
Als je verzekeraar de uitkering aan jou overmaakt, bijvoorbeeld een omnium-uitkering of een terugbetaling van je brandverzekering, boek je dit als inkomst, niet als uitgave.
✅ Doe dit enkel voor professionele schadegevallen, en registreer enkel het bedrag dat je effectief ontvangen hebt!
Hoe boek je dit?
Ga naar het tabblad Inkomsten en registreer de volledige uitkering als een niet-factuur inkomst.
Voorbeeld: verzekeringsuitkering voor een verloren actief
Stap 1: Voeg onder Inkomsten een inkomst zonder factuur toe (Bonnetje)
Stap 2: Voeg het document toe, vul het Bedrag in (dit is het totale bedrag dat je ontvangen hebt, in dit voorbeeld €1.466,77)
Stap 3: Kies onder "uitbetaling verzekering" de categorie die het best past: "Uitbetaling verzekering voor verloren investering"
Stap 4: Druk op "Opslaan"
❓ Veelgestelde vragen
Geldt dit ook voor andere bedrijfsmiddelen, zoals gestolen materiaal of brandschade?
Ja. Dezelfde methode geldt telkens wanneer je verzekeraar een herstel- of vervangingsfactuur rechtstreeks betaalt, of het nu om je wagen gaat, een gestolen laptop, of brandschade aan je materiaal. Boek het gewoon onder de gebruikelijke uitgavencategorie van dat actief, met het professioneel gebruikspercentage dat erop van toepassing is.
Mijn wagen is maar deels professioneel. Wat nu?
Gebruik het gebruikelijke professioneel gebruikspercentage van je wagen voor de premie, en voor de volledige factuur en de negatieve lijn (item 1 en 2). Je eigen vrijstelling (item 3) is een aparte, echte kost; bepaal hiervoor een eigen professioneel gebruikspercentage op basis van je werkelijke situatie.
Belangrijkste punten
Boek je verzekeringspremie als een normale beroepskost in de bijpassende Accountable-categorie, met je gebruikelijke professioneel gebruikspercentage.
Als je verzekeraar de herstelfirma rechtstreeks betaalt, zijn alleen de btw en je franchise kosten die je kunt boeken; neutraliseer de rest met een negatieve lijn.
Als je verzekeraar jou rechtstreeks uitbetaalt, registreer de volledige uitkering als niet-factuur inkomst onder "Uitbetaling verzekering".
Persoonlijke verzekeringspolissen, zoals een hospitalisatieverzekering, zijn niet aftrekbaar en horen in geen van de professionele verzekeringscategorieën thuis.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.