📌 Kort samengevat: als zelfstandige in België kan je je beroepskosten op twee manieren aftrekken: via een forfaitair percentage of door je werkelijke gedocumenteerde kosten aan te geven. Accountable helpt je beide te vergelijken en kiest automatisch de beste optie voor jou.
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen persoonlijk fiscaal advies. Vraag het bij twijfel aan je belastingcoach.
In dit artikel lees je ook hoe sociale bijdragen een rol spelen bij beide methoden en hoe Accountable je helpt de juiste keuze te maken tijdens je belastingaangifte.
💡 Wat is de forfaitaire methode?
In plaats van elke individuele uitgave bij te houden, trek je een vast percentage van je inkomen af. Het tarief is 30% van je brutowinst, met een maximumplafond per jaar:
Inkomstenjaar | Aanslagjaar | Maximale aftrek |
2025 | 2026 | €5.930 |
2026 | 2027 | €6.070 |
Zodra je brutowinst (na sociale bijdragen) boven €19.767 (inkomstenjaar 2025) of €20.233 (inkomstenjaar 2026) uitkomt, bereik je het plafond en stijgt het forfait niet meer.
⚠️ Belangrijk: sociale bijdragen komen altijd eerst
Dit is de meest voorkomende bron van verwarring. Je sociale bijdragen (en VAPZ indien van toepassing) worden altijd apart afgetrokken, vóór het forfait wordt toegepast. De 30% wordt berekend op wat er na die aftrekken overblijft.
💡 Voorbeeld: omzet €60.000, kostprijs goederen €10.000, sociale bijdragen €8.000 = brutowinst €42.000. Forfait = 30% × €42.000 = €12.600, maar begrensd op €5.930 voor 2026. De werkelijke aftrek is dus €5.930.
ℹ️ Het forfait verlaagt alleen je personenbelasting. Het verandert niets aan het bedrag dat je betaalt aan sociale bijdragen. Die worden altijd berekend op je werkelijk netto-inkomen.
📋 Wanneer zijn werkelijke kosten beter?
Met werkelijke kosten geef je elke beroepsuitgave individueel aan met bonnetjes en facturen. Er is geen plafond, maar je moet alle documenten bewaren.
Werkelijke kosten zijn de moeite waard wanneer je echte uitgaven hoger oplopen dan het forfaitaire plafond. Dit is vaak het geval voor:
Ambachtslieden en vaklieden die veel materialen aankopen
Fotografen en videomakers met duur materieel
Iedereen met een grote autoaftrek
Freelancers die een professioneel kantoor of studio huren
📱 Hoe werkt dit in Accountable?
Tijdens je aangifte personenbelasting in Accountable toont de app automatisch beide opties en welke het beste resultaat geeft. Je kan tussen beide kiezen vóór je indient.
💡 Zorg ervoor dat alle uitgaven ingevoerd zijn in Accountable vóór je begint met je aangifte. Zo is de vergelijking zo nauwkeurig mogelijk.
Belangrijkste punten
Als Belgische zelfstandige kan je kiezen tussen een forfaitaire aftrek (30% van de brutowinst, jaarlijks geplafonneerd) en werkelijke gedocumenteerde kosten (geen plafond, bewijsstukken vereist).
Sociale bijdragen (en VAPZ) worden altijd afgetrokken vóór het forfait wordt berekend.
Werkelijke kosten zijn doorgaans voordeliger wanneer je echte uitgaven het jaarlijkse plafond overschrijden, zoals bij ambachtslieden, fotografen of freelancers met hoge kosten.
Accountable vergelijkt automatisch beide opties tijdens je aangifte personenbelasting, zodat je het beste resultaat kan kiezen vóór je indient.
Heb je nog vragen? Chat met ons of stuur een e-mail naar support@accountable.eu, we helpen je graag verder.